财税体制改革背景下的企业涉税风险排查与节税技巧
- 课程类别：财税管控
- 课程费用：3200元/人
- 培训时间：2019-07-11 - 2019-07-12
- 培训周期：2天
- 培训地区：苏州
培训地点：
苏州工业园区苏虹中路225号星虹国际大厦19楼培训教室
培训对象：
企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等
培训内容：
【课程大纲】
第一讲：两会后财税体制改革与新政解读
一、两会后减税降费都在如何兑现？
1. 增值税三档并两档，如何并档？如何调节？
2. 重点降低制造业. 交通运输等行业税率，如何降低？
3. 提高小规模纳税人年销售额标准，如何提高？如何享受？
4. 大幅扩展享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围，如何享受？
5. 大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限，有何变化？
6. 实施企业境外所得综合抵免政策，和谁有关？
7. 扩大物流企业仓储用地税收优惠范围，如何优惠？
8. 继续实施企业重组土地增值税. 契税等到期优惠政策，有何意义？
…….
二、目前都开始实施了哪些政策，如何理解？
1. 将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器. 设备单位价值上限，从100万元提高到500万元。
2. 将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元。以上两项措施实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
3. 取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。
4. 将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。
5. 将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从2.5%提高至8%。前述三项措施从今年1月1日起实施。
6. 从5月1日起，将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。
7. 将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期. 初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国。
…….
第二讲：增值税税收风险排查与节税筹划
1. 营改增后，增值税缴纳都有哪些新的规定？
2. 增值税缴纳，哪些业务适用税率容易出错？
3. 增值税进项税额，哪些业务不能抵你低了？
4. 增值税进项税额，哪些业务能抵你却没低？
5. 增值税哪些进项可以一次性抵，你却分期抵？
6. 取得的发票，有真实业务为什么也属于虚开？
7. 增值税发票填写，都有哪些关键点需要把握？
8. 增值税缴纳与合同签订都有哪些涉税风险点？
9. 增值税发票“虚开”规避与抵扣风险防范。
第三讲：企业所得税税收风险排查与节税筹划
1. 收入确认中都有哪些疑难问题？
2. 工资薪金支出如何进行税前优化？
3. 三项“工资附加费用”如何准确列支？
4. 保险费用税前扣除有何具体规定？
5. 开办费的内容到底包括哪些？
6. 如何让业务招待费税前扣除达到最大限额？
7. 如何让广告费与业务宣传费税前扣除达到最大限额？
8. 借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化. 金融机构的借款. 非关联方企业借款. 关联方借款. 对个人的借款. 投资未到位时的借款. 无偿资金拆借等）
9. 手续费及佣金税前扣除有何具体规定？
10. 企业资产处理所得税前扣除与政策把控
11. 企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理？
第四讲：个人所得税税收风险排查与节税筹划
1. 个人所得税改革政策解读与预期筹划
2. 车辆补贴发放与个人所得税缴纳风险
3. 免费旅游福利与个人所得税缴纳风险
4. 节日福利与个人所得税缴纳风险
5. 住房补贴与个人所得税缴纳风险
6. 培训学习与个人所得税缴纳风险
7. 内部退养与个人所得税缴纳风险
8. 工伤补偿与个人所得税缴纳风险
9. 解除合同与个人所得税缴纳风险
10. 提前退休与个人所得税缴纳风险
第五讲：企业投融资涉税风险排查与报表分析
一、资本“认缴”期间
1. 注册资本大小的有何讲究？
2. 未按期认缴资本有何风险？
3. 抽逃认缴资金的有何风险？
4. 注册资金与印花税有何关系？
二、资本“投资’期间
1. 非货币性资产投产的如何纳税？
2. 代持股的有何涉税风险？
3. 债转股的如何纳税？
三、资本“持有”期间
1. 未分配利润转增资本如何纳税？
2. 资本公积转增资本如何纳税？
3. 盈余公积转增资本如何纳税？
4. 收回投资如何纳税？
四、资本“运作”期间
1. 企业合并. 分立有何涉税风险？
2. 资产收购有何涉税风险？
3. 以房地产进行投资有何涉税风险？
4. 股权重组有何涉税风险？
第六讲：企业运营过程中的预期纳税筹划
一、企业投资环节的涉税筹划
1. 公司发展需要资金，是“增资”还是“借支”？
2. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低？
3. 企业开办费如何列支，促进企业递延纳税？
二、企业运营环节的涉税筹划
1. “折扣. 送券. 送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？
2. 视同销售如何处理，实现企业税负最低？
3. 如何有效利用闲置设施，实现纳税筹划？
4. 企业税收缴纳如何实现递延纳税？
【讲师介绍】马昌尧
企业财税战略实战专家
中税答疑研究院专家组专家
高顿财经秀财网实战培训讲师
中国会计视野网优秀财税作者
湖南长沙昌尧财税工作室负责人
曾任：湖南富兴集团有限公司丨财务总监
曾任：湖南兰天集团有限公司丨财务经理
曾任：湖南华泰重工有限公司丨成本科长
擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析
马老师有16年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。
马老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力， 是中税答疑研究院专家组专家，中国会计视野网、乐税网、秀财网等知名网站专栏作者，定期发布的财税相关文章多次被官方财税网站转载传播，并被中国会计视野网评为“2016年夏季视野网站优秀作者”。
马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近50家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。
实战经验：
★ 湖南富兴集团有限公司丨财务总监
负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《汽车施救行业财务操作手册》达到财务操作规范化，开辟了行业财务规范的先河；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务基础核算与分析平台》体系，实现财务办公核算自动化，最大化提升了集团近100名财务人员工作的准确性与时效性。
负责集团公司、子公司、分公司税务筹划，成立了《项目运营分析小组》，根据国家相关税收政策的动态变化，对投融资、合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划，成功为公司节约税收120多万元，占当年度应交税额的35%。
★ 湖南兰天集团有限公司丨财务经理
定期组织召开双月度经营分析会，开创了纵向、横向、深度财务对比分析，有效的剖析了经营管理中的优劣，为公司提供及时、准确、预测性的财务分析，成为集团公司不可缺少的管理分析课。
负责公司财务人员的业务培训和工作指导，定期为35家4S店财务人员进行《4S店行业纳税实务与风险规避》《企业所得税年度汇算清缴与前期筹划》《财务报表编制与分析》《企业财务核算操作细则》《EXCEL在财务管理中的高级运用》等培训，规范财务基础工作，提升财务经营参与能力，加强财务核算的及时性与准确性；
★ 湖南华泰重工有限公司丨成本科长
负责估算公司成本核算、成本结转、完工进度测算，提出了“单件产品项目核算”的成本归集原则，并对前期成本进行了有效的归集，致使财务在经营管理中提升了一大步。
合理进行税务筹划，针对公司采购环节与销售环节进行了增值的纳税筹划，主要筹划点为运输费是否包含在产品价格中进行有效的计算与筹划，为公司降低税负60多万元。
部分授课案例：
● 中国电建长九公司 《财务人员财税操作实战与技巧提升》 持续返聘6期
通过该次企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对建筑业营改增、工程招投标、纳税筹划等有了一个全新的认识与领悟、也因此与中国电建长久公司签订了长期财税咨询合作协议。
● 九城集团公司 《财务经理必须掌握的纳税实务与核算技巧》 持续返聘5期
通过该次企业内部专题培训，使企业70多名财务人员，对汽车销售行业各税种的缴纳、政策、流程控税有了深入的了解，也为该集团后续的流程再造、合同签订、公司注册等方面提供了关键性的业务指导。
● 湖南脸谱公司 《非财务人员的财务管理专题培训》 持续返聘5期
通过该次企业内部专题培训，使企业40多经营人员（总经理、销售经理、售后经理、财务人员），对财务管理在企业经营管理中的重要作用有了颠覆性的认识，也改变了该集团前期财务制度执行不到位、部门沟通不顺畅、资金使用随意性大、风险管理意识不强的现象。
● 湖南业胜集团公司 《EXCEL在财务管理中的高级应用》 持续返聘4期
通过该次企业内部专题培训，使企业30多经营人员（财务人员、行政人员、经管人员），对办公软件的运用与操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函数的运用、数据透视表的运用、模块化的建设等方面有了新的突破。也为后续工作的开展极大的提高了效率。
● 北京某财税网《企业所得税纳税实务与核算技巧》 持续返聘16期
●田马集团《营改增后，汽车4S店各业务涉税处理技巧》持续返聘32期
主讲课程
《新会计准则解读与企业管理流程再造》
《社保改嫁税务及个税调整后企业应对策略》
《深度解析环境保护税政策规定与纳税实务》
《企业所得税汇算清缴预期筹划与风险防范》
《高净值人群财富运营及个人所得税预期筹划》
《国地税合并时期企业涉税风险排查与节税筹划》
《2018年财税体制改革，企业涉税风险排查与节税技巧》
《金三风暴下企业涉税数据自查与博弈～税务稽查风险防范应对》
第一讲：两会后财税体制改革与新政解读
一、两会后减税降费都在如何兑现？
1. 增值税三档并两档，如何并档？如何调节？
2. 重点降低制造业. 交通运输等行业税率，如何降低？
3. 提高小规模纳税人年销售额标准，如何提高？如何享受？
4. 大幅扩展享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围，如何享受？
5. 大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限，有何变化？
6. 实施企业境外所得综合抵免政策，和谁有关？
7. 扩大物流企业仓储用地税收优惠范围，如何优惠？
8. 继续实施企业重组土地增值税. 契税等到期优惠政策，有何意义？
…….
二、目前都开始实施了哪些政策，如何理解？
1. 将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器. 设备单位价值上限，从100万元提高到500万元。
2. 将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元。以上两项措施实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
3. 取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。
4. 将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。
5. 将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从2.5%提高至8%。前述三项措施从今年1月1日起实施。
6. 从5月1日起，将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。
7. 将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期. 初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国。
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第二讲：增值税税收风险排查与节税筹划
1. 营改增后，增值税缴纳都有哪些新的规定？
2. 增值税缴纳，哪些业务适用税率容易出错？
3. 增值税进项税额，哪些业务不能抵你低了？
4. 增值税进项税额，哪些业务能抵你却没低？
5. 增值税哪些进项可以一次性抵，你却分期抵？
6. 取得的发票，有真实业务为什么也属于虚开？
7. 增值税发票填写，都有哪些关键点需要把握？
8. 增值税缴纳与合同签订都有哪些涉税风险点？
9. 增值税发票“虚开”规避与抵扣风险防范。
第三讲：企业所得税税收风险排查与节税筹划
1. 收入确认中都有哪些疑难问题？
2. 工资薪金支出如何进行税前优化？
3. 三项“工资附加费用”如何准确列支？
4. 保险费用税前扣除有何具体规定？
5. 开办费的内容到底包括哪些？
6. 如何让业务招待费税前扣除达到最大限额？
7. 如何让广告费与业务宣传费税前扣除达到最大限额？
8. 借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化. 金融机构的借款. 非关联方企业借款. 关联方借款. 对个人的借款. 投资未到位时的借款. 无偿资金拆借等）
9. 手续费及佣金税前扣除有何具体规定？
10. 企业资产处理所得税前扣除与政策把控
11. 企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理？
第四讲：个人所得税税收风险排查与节税筹划
1. 个人所得税改革政策解读与预期筹划
2. 车辆补贴发放与个人所得税缴纳风险
3. 免费旅游福利与个人所得税缴纳风险
4. 节日福利与个人所得税缴纳风险
5. 住房补贴与个人所得税缴纳风险
6. 培训学习与个人所得税缴纳风险
7. 内部退养与个人所得税缴纳风险
8. 工伤补偿与个人所得税缴纳风险
9. 解除合同与个人所得税缴纳风险
10. 提前退休与个人所得税缴纳风险
第五讲：企业投融资涉税风险排查与报表分析
一、资本“认缴”期间
1. 注册资本大小的有何讲究？
2. 未按期认缴资本有何风险？
3. 抽逃认缴资金的有何风险？
4. 注册资金与印花税有何关系？
二、资本“投资’期间
1. 非货币性资产投产的如何纳税？
2. 代持股的有何涉税风险？
3. 债转股的如何纳税？
三、资本“持有”期间
1. 未分配利润转增资本如何纳税？
2. 资本公积转增资本如何纳税？
3. 盈余公积转增资本如何纳税？
4. 收回投资如何纳税？
四、资本“运作”期间
1. 企业合并. 分立有何涉税风险？
2. 资产收购有何涉税风险？
3. 以房地产进行投资有何涉税风险？
4. 股权重组有何涉税风险？
第六讲：企业运营过程中的预期纳税筹划
一、企业投资环节的涉税筹划
1. 公司发展需要资金，是“增资”还是“借支”？
2. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低？
3. 企业开办费如何列支，促进企业递延纳税？
二、企业运营环节的涉税筹划
1. “折扣. 送券. 送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？
2. 视同销售如何处理，实现企业税负最低？
3. 如何有效利用闲置设施，实现纳税筹划？
4. 企业税收缴纳如何实现递延纳税？
【讲师介绍】马昌尧
企业财税战略实战专家
中税答疑研究院专家组专家
高顿财经秀财网实战培训讲师
中国会计视野网优秀财税作者
湖南长沙昌尧财税工作室负责人
曾任：湖南富兴集团有限公司丨财务总监
曾任：湖南兰天集团有限公司丨财务经理
曾任：湖南华泰重工有限公司丨成本科长
擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析
马老师有16年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。
马老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力， 是中税答疑研究院专家组专家，中国会计视野网、乐税网、秀财网等知名网站专栏作者，定期发布的财税相关文章多次被官方财税网站转载传播，并被中国会计视野网评为“2016年夏季视野网站优秀作者”。
马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近50家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。
实战经验：
★ 湖南富兴集团有限公司丨财务总监
负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《汽车施救行业财务操作手册》达到财务操作规范化，开辟了行业财务规范的先河；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务基础核算与分析平台》体系，实现财务办公核算自动化，最大化提升了集团近100名财务人员工作的准确性与时效性。
负责集团公司、子公司、分公司税务筹划，成立了《项目运营分析小组》，根据国家相关税收政策的动态变化，对投融资、合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划，成功为公司节约税收120多万元，占当年度应交税额的35%。
★ 湖南兰天集团有限公司丨财务经理
定期组织召开双月度经营分析会，开创了纵向、横向、深度财务对比分析，有效的剖析了经营管理中的优劣，为公司提供及时、准确、预测性的财务分析，成为集团公司不可缺少的管理分析课。
负责公司财务人员的业务培训和工作指导，定期为35家4S店财务人员进行《4S店行业纳税实务与风险规避》《企业所得税年度汇算清缴与前期筹划》《财务报表编制与分析》《企业财务核算操作细则》《EXCEL在财务管理中的高级运用》等培训，规范财务基础工作，提升财务经营参与能力，加强财务核算的及时性与准确性；
★ 湖南华泰重工有限公司丨成本科长
负责估算公司成本核算、成本结转、完工进度测算，提出了“单件产品项目核算”的成本归集原则，并对前期成本进行了有效的归集，致使财务在经营管理中提升了一大步。
合理进行税务筹划，针对公司采购环节与销售环节进行了增值的纳税筹划，主要筹划点为运输费是否包含在产品价格中进行有效的计算与筹划，为公司降低税负60多万元。
部分授课案例：
● 中国电建长九公司 《财务人员财税操作实战与技巧提升》 持续返聘6期
通过该次企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对建筑业营改增、工程招投标、纳税筹划等有了一个全新的认识与领悟、也因此与中国电建长久公司签订了长期财税咨询合作协议。
● 九城集团公司 《财务经理必须掌握的纳税实务与核算技巧》 持续返聘5期
通过该次企业内部专题培训，使企业70多名财务人员，对汽车销售行业各税种的缴纳、政策、流程控税有了深入的了解，也为该集团后续的流程再造、合同签订、公司注册等方面提供了关键性的业务指导。
● 湖南脸谱公司 《非财务人员的财务管理专题培训》 持续返聘5期
通过该次企业内部专题培训，使企业40多经营人员（总经理、销售经理、售后经理、财务人员），对财务管理在企业经营管理中的重要作用有了颠覆性的认识，也改变了该集团前期财务制度执行不到位、部门沟通不顺畅、资金使用随意性大、风险管理意识不强的现象。
● 湖南业胜集团公司 《EXCEL在财务管理中的高级应用》 持续返聘4期
通过该次企业内部专题培训，使企业30多经营人员（财务人员、行政人员、经管人员），对办公软件的运用与操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函数的运用、数据透视表的运用、模块化的建设等方面有了新的突破。也为后续工作的开展极大的提高了效率。
● 北京某财税网《企业所得税纳税实务与核算技巧》 持续返聘16期
●田马集团《营改增后，汽车4S店各业务涉税处理技巧》持续返聘32期
主讲课程
《新会计准则解读与企业管理流程再造》
《社保改嫁税务及个税调整后企业应对策略》
《深度解析环境保护税政策规定与纳税实务》
《企业所得税汇算清缴预期筹划与风险防范》
《高净值人群财富运营及个人所得税预期筹划》
《国地税合并时期企业涉税风险排查与节税筹划》
《2018年财税体制改革，企业涉税风险排查与节税技巧》
《金三风暴下企业涉税数据自查与博弈～税务稽查风险防范应对》
培训讲师：
马老师
报名截止：
2019-07-09
培训语言：
中文
报名已截止
