2021.11.01-11.02税务稽查风险防范应对
- 课程类别：财税管控
- 课程费用：3500元/人
- 培训时间：2021-11-01 - 2021-11-02
- 培训周期：2天
- 培训地区：苏州工业园区
培训地点：
苏州工业园区苏虹中路225号星虹国际大厦19楼培训教室
培训对象：
企业经营者、总经理、总监、企业的中高层管理人员、税务经理或者负责税务的管理人员等
培训目标：
1、重新认识各税种缴纳中的涉税风险
2、全面了解采购、生产、销售过程中的合同签订技巧
3、深度领悟企业经营中的涉税风险应对措施
2、全面了解采购、生产、销售过程中的合同签订技巧
3、深度领悟企业经营中的涉税风险应对措施
培训内容：
日期：2021年11月01日-11月02日（12小时， 09:30-12:00，13:30-16:30）
地点：苏州工业园区苏虹中路225号星虹国际大厦19楼培训教室
讲师：林老师
【课程背景】
金税三期还没摸透，金税四期已经到来。除此之外税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保新政、CRS、个人账户监控、房产税和遗产税在路上……“互联网+大数据+云计算“国家布下天罗地网！！
国地税合并及“金税四期”系统的全面上线，使得所有税种的征管稽查彻底统一、税务机关将通过增值税发票防伪税控系统、电子底账系统、财务及税务申报比对、指标预警系统的完善。进一步加强对企业的管理企业的风险管理将是未来大数据背景下的工作重点!再加上 “一案双查”模式、“双随机一公开”模式将成为未来稽查常态，如何充分做好稽查应对工作，把企业的税收风险降至最低。
【课程收益】
为帮助广大财务人员了解税务稽查的新动向，提前自查各个税种存在的风险，做好企业的风险防范。通过本次学习，帮助企业财税人员解读最新的两会政策，做好税改年度的发票、合同、价格等各方面应对。同时在严监管环境下掌握纳税检查处理技巧，着重对纳税检查过程中高风险事项产生的税企争议解决方案进行全面、详细的归纳设计，帮助企业降低纳税检查中的税务风险，从而实现“不早缴税、不多缴税”，做到税负合理、风险可控的税务管理目标。
【授课对象】
财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、管理者
【授课方式】
讲师讲授、案例分析、结合实际操作指导等形式
【课程大纲】
第一讲：最新财税核心政策盘点、稽查重点及应对策略
一、两会最新政策传递
1、将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元
2、对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收企业所得税
3、个体工商户个人所得税减半征收
4、延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，制造企业加计扣除比例为100%
5、对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额
二、税务稽查重点方向与重点行业
1、稽查重点：虚开发票、公转私、骗取出口退税、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：建筑企业、医药行业、电商行业、金融和房地产
案例解析：小微企业税收优惠、个体工商户核定征收等政策对企业的影响
三、税务稽查流程关注要点
1、税务稽查对象如何确定，随机抽查？定向、不定向抽查？
2、税务稽查的实施方法、步骤，如何应对？
3、税务稽查审理流程是否可以改变稽查结论？
4、税务稽查执行程序？
四、关注税务稽查的突破口降低企业涉税风险
1、稽查前将对哪些指标进行分析？
2、财务报表中涉及的哪些数据是税务稽查分析问题的突破口？
3、企业纳税申报表是否逻辑关系正确就没有问题？
4、合同、内控制度的制定是否会给企业带来风险？
五、了解税务机关检查的常用方法，有针对性的提前做好自查准备？
1、税务检查的查账方法
2、税务检查的分析方法
3、税务检查的调查方法
4、税务检查常用方法
第二讲：企业涉税问题解决思路及方式
一、企业自查涉税问题及应对
1、自查发现问题如何处理？
2、自查问题是否会涉及处罚？
3、自查涉及税收管理政策有哪些？
二、企业遇到涉税争议问题如何解决？解决的思路及应对的措施？
1．涉税问题争议产生原因
2、发生涉税问题争议的应对
第三讲：企业财务报表具体项目涉税分析及税务风险防范
1、资产负债表项目的涉税分析及风险防范
（1）货币资金
分析货币资金项目的余额：
A、货币资金项目期末余额出现负数（红字）的纳税风险；
B、货币资金项目期末余额为零（现金池）的纳税风险；
C、货币资金项目期初数与期末数的差额与现金流量表中“现金及现金等价物的净增加额”的核对。
（2）应收账款的检查
将这些项目的本期金额与上年同期比较，如果增减异常，可能存在的涉税问题：
A、核销坏账损失不合法；
B、计提坏账准备，未调整应纳税所得额。
（3）存货的检查：发出计价方法合法吗？月末估价入账是否得当？
（4）长期股权投资的检查（账面记录与计税基础是否一致？）
长期股权投资如期初期末出现较大变动，要关注：
A、以非货币资产投资是否视同销售；
B、转让股权是否报税，股权转让时可能还会涉及个人所得税。
（5）固定资产的检查:期末原值减少，纳税行为何在?重点关注会计与税法规定在折旧方面的的差异
（6）无形资产的检查
（7）长期待摊费用的检查：
A、固定资产的后续支出处理是否合法?
B、开办费如何处理节税又合法？
（8）应付账款的检查：关注应付账款长期挂账的原因、有无债务重组事项产生的重组利得、应付账款与存货的比例与报表的真实性的关联性。
（9）预收账款的检查：关注其是否按规定时间确认收入的税收风险。
（10）应付职工薪酬的检查：
A、工资薪金支出：出现大量增幅，多计提未发放，调增应纳税所得？
B、职工福利费支出：哪些费用是职工福利费？如何作账与税收处理最节税？
C、工会经费支出：有拨缴凭证吗？
D、职工教育经费支出：哪些费用是职工教育经费？如何作帐与税收处理？
（11）长期借款的检查：利息资本化的税收风险
（12）其他应付款的检查：期末余额较大，可能存在企业向其他单位或个人借入资金、无法偿付的其他应付款项、收入“挂帐”等问题。
（13）应付股利的检查：如有外资关注支付时是否扣缴预提所得税？个人股东关注支付时是否正确扣缴个人所得税？
（14）实收资本的检查
（15）资本公积金的检查
（16）未分配利润的检查
2、利润表项目的涉税分析及风险防范
(1) 营业收入：重点讲解企业经营收入中直接收款销售方式、预收账款销售方式等10大环节的收入确定和检查
(2) 销售费用：广告费、业务宣传费处理是否正确？手续费及佣金支出处理妥当吗？
(3) 管理费用：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费也可筹划？
(4) 财务费用:利息支出的资本化、关联方借款、向非金融机构和个人借款是敏感点。
(5) 投资收益：与长期股权投资、交易性金融资产等投资项目结合分析。
(6) 营业外收入：重点关注固定资产科目、无形资产转让、政府补助、非货币性资产交易等。
(7) 营业外支出：各类捐赠和企业违法罚款税前可否扣除？与应税收入无关支出是否正确调整?
3、财务报表间关联项目涉税风险分析
(1) 资产负债表与现金流量表关联项目分析
(2) 资产负债表、利润表、所有者权益变动表关联项目分析
(3) 资产负债表、利润表、现金流量表及其他报表关联项目分析
课程总结及答疑互动
【讲师介绍】林老师
林一斌老师 财务管理实战专家
工商管理学硕士
美国注册管理会计师协会CMA认证讲师
中级会计师、国家二级理财规划师（ChFP）
厦门大学财务总监俱乐部成员
厦门市高级会计人才信息库成员
共青团厦门青年创业协会理事单位、创业导师
福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心 研究员
曾任：大信会计事务所福建分所 高级审计员、项目经理
交通银行、漳州邮储银行、平安保险、泰康保险、太平洋保险、厦门广电集团、海峡导报社、厦门日报、TOTO卫浴、厦航国旅、浪莎袜业等多家大型及上市公司提供审计或财务管控整体服务工作。
豪客来餐饮、鹭工集团、磊鑫集团、昂乐教育等大型企业常年财务顾问
▲ 10年财务管理与咨询服务经验：曾就职于全国百强会计师事务所—大信会计师事务所，为16家大型国有企业、21家上市公司、11家拟上市公司提供股份制改制与上市服务工作，累计完成了76份企业年度审计报告、121份专项股权改制方案、116份上市企业所得税汇算清缴报告，并带领项目团队成功完成了多个审计项目。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内大型企业及上市公司先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。
▲ 8年高校及培训经验：多年来林老师为多家院校及企业培训及财务辅导，擅长运用财务思维解读企业运作，曾为厦门通讯企业、金融企业、互联网企业、媒体单位、制造企业、事业单位、培训机构等授课，授课主题包含《非财务经理的财务管理》、《财务报表分析与风险防范》、《成本分析与控制》、《全面预算管理》、《总经理的财务管理》、《资金预测及利润计划制定》、《企业财务分析与管理决策》、《管理会计及财会人员转型》等课程培训，累计受训学员超过8000人，课程好评率均在85%以上，多家企业重复采购财务课程。
授课风格：
林老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了他严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的高度赞扬。
主讲课程：
《全面预算管理》
《会计合规实务》
《成本分析与控制》
《非财务经理的财务管理》
《企业内部审计及内部控制》
《管理会计及财会人员转型》
《企业财务分析与财务决策》
《资金预测及利润计划制定》
《财务报表分析与风险防范》
《社保税务统征及个税法修订背景下企业全面个人所得税风险及规避》
部分授课企业：
通讯企业：中国电信厦门分公司（市行）、中国电信厦门分公司(江头)、中国电信厦门分公司（滨北）中国电信福州分公司……
金融企业：农业银行、交通银行、漳州邮储银行、平安保险、泰康保险、太平洋保险、厦门万银投资、乐高明金融、金圆集团……
互媒体单位：厦门广电集团、福州广电集团、龙岩广电集团、数字广通、海峡导报社、厦门日报、海西晨报……
制造型企业：ABB低压、厦门威迪亚科技有限公司、三达膜科技、TOTO卫浴……
企业协会：黑马会厦门分会、厦门女企业家协会、厦门市泉州商会、厦门教育培训机构联盟……
事业单位：厦门市专利局、海沧人民警察学校、国仁工友之家、同心慈善会、厦门市人事局、 厦门公安局同安分局、翔安共青团委、厦门总工会……
大专院校：华侨大学、集美大学、厦门外国语中学、厦门大学、福州大学、泉州信息学院、泉州经贸学院、厦门教师进修学院……
其他企业：鎏邦商贸有限公司、豪州市烟草、厦航国旅、厦门威亮光学有限公司、厦门盈拓商务有限公司、元初食品、惠盈动保、厦门交通轨道集团项目管理部、8090酒店管理集团、浪漫宣言服装、心缘欣女装、浩野装饰、浪莎袜业厦门总代、安利（中国）莆田团队、厦门建发集团、厦门鹭工集团、泉州磊鑫建筑集团、欧米商贸、海西置业、普瑞特科技、福慧达果蔬、橙号科技、中清睿环境科技、厦门国贸、银豹收银、厦门红岩汽车服务、厦门嘉晟集团、华迈科技……
地点：苏州工业园区苏虹中路225号星虹国际大厦19楼培训教室
讲师：林老师
【课程背景】
金税三期还没摸透，金税四期已经到来。除此之外税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保新政、CRS、个人账户监控、房产税和遗产税在路上……“互联网+大数据+云计算“国家布下天罗地网！！
国地税合并及“金税四期”系统的全面上线，使得所有税种的征管稽查彻底统一、税务机关将通过增值税发票防伪税控系统、电子底账系统、财务及税务申报比对、指标预警系统的完善。进一步加强对企业的管理企业的风险管理将是未来大数据背景下的工作重点!再加上 “一案双查”模式、“双随机一公开”模式将成为未来稽查常态，如何充分做好稽查应对工作，把企业的税收风险降至最低。
【课程收益】
为帮助广大财务人员了解税务稽查的新动向，提前自查各个税种存在的风险，做好企业的风险防范。通过本次学习，帮助企业财税人员解读最新的两会政策，做好税改年度的发票、合同、价格等各方面应对。同时在严监管环境下掌握纳税检查处理技巧，着重对纳税检查过程中高风险事项产生的税企争议解决方案进行全面、详细的归纳设计，帮助企业降低纳税检查中的税务风险，从而实现“不早缴税、不多缴税”，做到税负合理、风险可控的税务管理目标。
【授课对象】
财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、管理者
【授课方式】
讲师讲授、案例分析、结合实际操作指导等形式
【课程大纲】
第一讲：最新财税核心政策盘点、稽查重点及应对策略
一、两会最新政策传递
1、将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元
2、对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收企业所得税
3、个体工商户个人所得税减半征收
4、延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，制造企业加计扣除比例为100%
5、对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额
二、税务稽查重点方向与重点行业
1、稽查重点：虚开发票、公转私、骗取出口退税、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：建筑企业、医药行业、电商行业、金融和房地产
案例解析：小微企业税收优惠、个体工商户核定征收等政策对企业的影响
三、税务稽查流程关注要点
1、税务稽查对象如何确定，随机抽查？定向、不定向抽查？
2、税务稽查的实施方法、步骤，如何应对？
3、税务稽查审理流程是否可以改变稽查结论？
4、税务稽查执行程序？
四、关注税务稽查的突破口降低企业涉税风险
1、稽查前将对哪些指标进行分析？
2、财务报表中涉及的哪些数据是税务稽查分析问题的突破口？
3、企业纳税申报表是否逻辑关系正确就没有问题？
4、合同、内控制度的制定是否会给企业带来风险？
五、了解税务机关检查的常用方法，有针对性的提前做好自查准备？
1、税务检查的查账方法
2、税务检查的分析方法
3、税务检查的调查方法
4、税务检查常用方法
第二讲：企业涉税问题解决思路及方式
一、企业自查涉税问题及应对
1、自查发现问题如何处理？
2、自查问题是否会涉及处罚？
3、自查涉及税收管理政策有哪些？
二、企业遇到涉税争议问题如何解决？解决的思路及应对的措施？
1．涉税问题争议产生原因
2、发生涉税问题争议的应对
第三讲：企业财务报表具体项目涉税分析及税务风险防范
1、资产负债表项目的涉税分析及风险防范
（1）货币资金
分析货币资金项目的余额：
A、货币资金项目期末余额出现负数（红字）的纳税风险；
B、货币资金项目期末余额为零（现金池）的纳税风险；
C、货币资金项目期初数与期末数的差额与现金流量表中“现金及现金等价物的净增加额”的核对。
（2）应收账款的检查
将这些项目的本期金额与上年同期比较，如果增减异常，可能存在的涉税问题：
A、核销坏账损失不合法；
B、计提坏账准备，未调整应纳税所得额。
（3）存货的检查：发出计价方法合法吗？月末估价入账是否得当？
（4）长期股权投资的检查（账面记录与计税基础是否一致？）
长期股权投资如期初期末出现较大变动，要关注：
A、以非货币资产投资是否视同销售；
B、转让股权是否报税，股权转让时可能还会涉及个人所得税。
（5）固定资产的检查:期末原值减少，纳税行为何在?重点关注会计与税法规定在折旧方面的的差异
（6）无形资产的检查
（7）长期待摊费用的检查：
A、固定资产的后续支出处理是否合法?
B、开办费如何处理节税又合法？
（8）应付账款的检查：关注应付账款长期挂账的原因、有无债务重组事项产生的重组利得、应付账款与存货的比例与报表的真实性的关联性。
（9）预收账款的检查：关注其是否按规定时间确认收入的税收风险。
（10）应付职工薪酬的检查：
A、工资薪金支出：出现大量增幅，多计提未发放，调增应纳税所得？
B、职工福利费支出：哪些费用是职工福利费？如何作账与税收处理最节税？
C、工会经费支出：有拨缴凭证吗？
D、职工教育经费支出：哪些费用是职工教育经费？如何作帐与税收处理？
（11）长期借款的检查：利息资本化的税收风险
（12）其他应付款的检查：期末余额较大，可能存在企业向其他单位或个人借入资金、无法偿付的其他应付款项、收入“挂帐”等问题。
（13）应付股利的检查：如有外资关注支付时是否扣缴预提所得税？个人股东关注支付时是否正确扣缴个人所得税？
（14）实收资本的检查
（15）资本公积金的检查
（16）未分配利润的检查
2、利润表项目的涉税分析及风险防范
(1) 营业收入：重点讲解企业经营收入中直接收款销售方式、预收账款销售方式等10大环节的收入确定和检查
(2) 销售费用：广告费、业务宣传费处理是否正确？手续费及佣金支出处理妥当吗？
(3) 管理费用：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费也可筹划？
(4) 财务费用:利息支出的资本化、关联方借款、向非金融机构和个人借款是敏感点。
(5) 投资收益：与长期股权投资、交易性金融资产等投资项目结合分析。
(6) 营业外收入：重点关注固定资产科目、无形资产转让、政府补助、非货币性资产交易等。
(7) 营业外支出：各类捐赠和企业违法罚款税前可否扣除？与应税收入无关支出是否正确调整?
3、财务报表间关联项目涉税风险分析
(1) 资产负债表与现金流量表关联项目分析
(2) 资产负债表、利润表、所有者权益变动表关联项目分析
(3) 资产负债表、利润表、现金流量表及其他报表关联项目分析
课程总结及答疑互动
【讲师介绍】林老师
林一斌老师 财务管理实战专家
工商管理学硕士
美国注册管理会计师协会CMA认证讲师
中级会计师、国家二级理财规划师（ChFP）
厦门大学财务总监俱乐部成员
厦门市高级会计人才信息库成员
共青团厦门青年创业协会理事单位、创业导师
福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心 研究员
曾任：大信会计事务所福建分所 高级审计员、项目经理
交通银行、漳州邮储银行、平安保险、泰康保险、太平洋保险、厦门广电集团、海峡导报社、厦门日报、TOTO卫浴、厦航国旅、浪莎袜业等多家大型及上市公司提供审计或财务管控整体服务工作。
豪客来餐饮、鹭工集团、磊鑫集团、昂乐教育等大型企业常年财务顾问
▲ 10年财务管理与咨询服务经验：曾就职于全国百强会计师事务所—大信会计师事务所，为16家大型国有企业、21家上市公司、11家拟上市公司提供股份制改制与上市服务工作，累计完成了76份企业年度审计报告、121份专项股权改制方案、116份上市企业所得税汇算清缴报告，并带领项目团队成功完成了多个审计项目。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内大型企业及上市公司先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。
▲ 8年高校及培训经验：多年来林老师为多家院校及企业培训及财务辅导，擅长运用财务思维解读企业运作，曾为厦门通讯企业、金融企业、互联网企业、媒体单位、制造企业、事业单位、培训机构等授课，授课主题包含《非财务经理的财务管理》、《财务报表分析与风险防范》、《成本分析与控制》、《全面预算管理》、《总经理的财务管理》、《资金预测及利润计划制定》、《企业财务分析与管理决策》、《管理会计及财会人员转型》等课程培训，累计受训学员超过8000人，课程好评率均在85%以上，多家企业重复采购财务课程。
授课风格：
林老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了他严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的高度赞扬。
主讲课程：
《全面预算管理》
《会计合规实务》
《成本分析与控制》
《非财务经理的财务管理》
《企业内部审计及内部控制》
《管理会计及财会人员转型》
《企业财务分析与财务决策》
《资金预测及利润计划制定》
《财务报表分析与风险防范》
《社保税务统征及个税法修订背景下企业全面个人所得税风险及规避》
部分授课企业：
通讯企业：中国电信厦门分公司（市行）、中国电信厦门分公司(江头)、中国电信厦门分公司（滨北）中国电信福州分公司……
金融企业：农业银行、交通银行、漳州邮储银行、平安保险、泰康保险、太平洋保险、厦门万银投资、乐高明金融、金圆集团……
互媒体单位：厦门广电集团、福州广电集团、龙岩广电集团、数字广通、海峡导报社、厦门日报、海西晨报……
制造型企业：ABB低压、厦门威迪亚科技有限公司、三达膜科技、TOTO卫浴……
企业协会：黑马会厦门分会、厦门女企业家协会、厦门市泉州商会、厦门教育培训机构联盟……
事业单位：厦门市专利局、海沧人民警察学校、国仁工友之家、同心慈善会、厦门市人事局、 厦门公安局同安分局、翔安共青团委、厦门总工会……
大专院校：华侨大学、集美大学、厦门外国语中学、厦门大学、福州大学、泉州信息学院、泉州经贸学院、厦门教师进修学院……
其他企业：鎏邦商贸有限公司、豪州市烟草、厦航国旅、厦门威亮光学有限公司、厦门盈拓商务有限公司、元初食品、惠盈动保、厦门交通轨道集团项目管理部、8090酒店管理集团、浪漫宣言服装、心缘欣女装、浩野装饰、浪莎袜业厦门总代、安利（中国）莆田团队、厦门建发集团、厦门鹭工集团、泉州磊鑫建筑集团、欧米商贸、海西置业、普瑞特科技、福慧达果蔬、橙号科技、中清睿环境科技、厦门国贸、银豹收银、厦门红岩汽车服务、厦门嘉晟集团、华迈科技……
报名截止：
2021-10-31
培训语言：
中文
报名已截止
